I 2025 introduceres flere ændringer i skattesystemet, som mange danskere kan forvente vil føre til lavere skattebetalinger sammenlignet med 2024.
Hvor meget du sparer, afhænger af din indkomst og personlige situation, men især det øgede beskæftigelsesfradrag spiller en central rolle.
Dette fremgår af en pressemeddelelse.
Beskæftigelsesfradraget
I 2025 er beskæftigelsesfradraget maksimalt 55.600 kr. og beregnes som 12,3 % af bruttoindkomsten. Det maksimale fradrag opnås ved en indkomst på cirka 452.000 kr.
I 2024 var det maksimale fradrag 45.100 kr., hvilket kunne opnås ved en indkomst på cirka 423.000 kr.
Nedenfor ses beregningen af beskæftigelsesfradraget for forskellige indkomstniveauer i 2025 sammenlignet med 2024, samt den større skattebesparelse i kroner. Den største skattebesparelse sker ved en indkomst på cirka 452.000 kr. i 2025.
For enlige forsørgere er der desuden et ekstra beskæftigelsesfradrag på op til 48.300 kr., som maksimalt kan opnås ved en indkomst på 420.000 kr. i 2025. Dette giver en yderligere skattebesparelse på omkring 5.700 kr. i forhold til 2024, hvilket svarer til næsten 600 kr. mere om måneden. For eksempel kan en enlig forsørger med en månedlig indkomst på 40.000 kr. opnå en skattebesparelse på op til cirka 8.300 kr.
Topskatten
Topskatten hæves fra cirka 640.000 kr. før arbejdsmarkedsbidrag i 2024 til 665.000 kr. i 2025, hvilket svarer til cirka 55.400 kr. om måneden. Ved indkomster over denne grænse vil skattebesparelsen være omkring 3.700 kr. Hvis man også lægger skattebesparelsen fra beskæftigelsesfradraget til, vil den samlede besparelse blive cirka 6.300 kr.
"Hvordan det konkret påvirker den enkelte, afhænger af en individuel beregning, men mange vil opleve en skattebesparelse. Derudover hæves det afgiftsfrie gavebeløb til børn i 2025 til 76.900 kr., så forældre kan give deres børn op til 153.800 kr. afgiftsfrit," siger Søren Bech, skatteekspert hos PwC.
Aktieindkomst
Har du aktier, er der også en positiv nyhed i 2025. Grænsen for, hvornår der skal betales 42 % i aktieindkomstskat, hæves til 67.500 kr. for enlige og 135.000 kr. for gifte. Dette giver en skattebesparelse på op til omkring 1.000 kr. Gradvis hæves grænsen frem til 83.100 kr. i 2027. Fra 2026 vil en ny mellemskat på 7,5 % blive indført, så topskat først skal betales ved en indkomst over cirka 806.000 kr. (niveauet i 2025).
"Hvis du har restskat for 2024, er det en god idé at betale den så hurtigt som muligt, da dag-til-dag-renten er sat til 5,3 %. Dette svarer til cirka 8 %, da renten ikke kan trækkes fra. Betales restskatten inden 1. januar, sker det rentefrit," afslutter Søren Bech.
