Vigtige punkter i forskudsopgørelsen: ”Det er en god idé at få justeret sin skat”

Når livet tager en uventet drejning – uanset om det er planlagt eller ej – kan skatteforhold hurtigt blive nedprioriteret.

Ifølge PwC’s skatteekspert er det vigtigt at justere sin løbende skat, hvis der sker væsentlige ændringer i ens økonomiske situation, for at undgå at ende med en restskat.

Det kan f.eks. være ved køb af ny bolig eller ændringer i indkomst- eller ægteskabsforhold.

Dette er særligt relevant lige nu, da Danmarks Statistik viser, at august og september 2024 havde det højeste antal vielser og skilsmisser.

Søren Bech, skatteekspert hos PwC, siger: “Det er en god idé at tilpasse sin skat ved store livsændringer som ægteskab eller skilsmisse for at undgå restskat.”

Han forklarer videre, at ændringer i boligforhold, såsom køb eller salg af bolig, kan have stor betydning for ens skatteforhold, og at befordringsfradrag og andre fradrag også kan blive påvirket.

Når kirkeklokkerne ringer

For de fleste ændrer et ægteskab ikke på skatten.

Du kan eksempelvis ikke overføre uudnyttet skattegrundlag som topskattegrænsen, medmindre du eller din ægtefælle har en indkomst over topskattegrænsen på 665.000 kroner i 2025 (før arbejdsmarkedsbidrag).

Derimod er det muligt at overføre uudnyttet bundfradrag på aktieindkomst mellem ægtefæller. I 2025 er bundfradraget 67.500 kroner pr. person, og det kan overføres, hvis den samlede aktieindkomst for begge ægtefæller overstiger 135.000 kroner, hvor der skal betales 42 procent i skat.

Det er også muligt at overføre uudnyttet personfradrag og negativ indkomst mellem ægtefæller. Hvilken betydning det har for den enkelte, kræver en konkret beregning.

Søren Bech forklarer: “For de fleste vil ægteskab ikke ændre på skatten, men en ny bolig kan få betydning, f.eks. i form af renteudgifter, ejendomsværdiskat eller ændret befordringsfradrag.”

Når vejene skilles

Ved skilsmisse sker der ofte markante ændringer, især hvis en fælles bolig sælges, eller hvis den ene part fraflytter boligen.

Her er det vigtigt at justere forskudsopgørelsen, så renteudgifter, ejendomsværdiskat og grundskyld tilpasses, så længe du ejer ejendommen. Befordringsfradraget vil også typisk ændre sig i forhold til den nye bolig.

Børnebidrag og eventuelt ægtefællebidrag påvirker også skattebetalingen. Du kan få fradrag for bidragene, hvilket giver en skattebesparelse på cirka 25 procent af udgiften.

“Det er en god idé at få ændret sin skat for at undgå en stor restskat. En mulighed er også at indbetale restskatten inden årets udgang for at undgå renter,” forklarer Søren Bech og tilføjer:

“Det er en god idé at få lavet en foreløbig skatteberegning sidst på året, så man kan få et overblik over restskatten. En frivillig indbetaling af restskat behøver ikke være helt præcis, da rentetillægget på en mindre restskat typisk er begrænset, når årsopgørelsen kommer i marts året efter. Det er bedre at få indbetalt noget, end ikke at gøre det.”